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Important Attention!
If you work with food products that currently have VAT 0%, It is essential that you make the necessary adjustments before 1 October. From that date, certain products will have new VAT rates, so you need to make sure your systems are up to date.

• Products such as eggs, leche, inter alia, will have a VAT of 2%.
• Products such as oil and others similar will have a VAT of 7.5%.

It is essential that you review all affected products and make any necessary adjustments to your invoices., prices and management systems to comply with this new regulation.

The new VAT rates must be added to the system with the corresponding percentage. Under no circumstances should the VAT rates already existing in the system be modified or altered.. Be sure to create the new VAT values ​​without modifying the previous ones to maintain the integrity of historical records and comply with tax regulations.

The past 27 June, the Official State Gazette (BOE) published the transitional changes in the VAT rates applicable to certain essential products. These changes, which began to be applied in two phases, respond to the need to mitigate the impact of inflation on food, favoring a gradual economic recovery. Next, We explain the details of each phase and how they will affect key products:

Second phase (1 October – 31 December 2024):

From the 1 October 2024, new tax rates will come into force:

• 2% VAT / R.equiv 0,26% for basic foods such as bread, breadmaking flours, leche, cheeses, eggs, fruits, vegetables, legumes, tubers, cereals. ​(BOE.es)​(The Moncloa).
• 7,5% VAT / R.equiv 1% for seed oils and pastas, that until September were taxed at 5%(BOE.es)

VAT on olive oil from 2025:

From the 1 of January of 2025, olive oil will be taxed with a 4% VAT permanently, being considered an essential product in the Mediterranean diet(The Moncloa).

Equivalence surcharge:

further, The equivalence surcharge will also be adjusted based on these new VAT rates:

• For products that go to 7,5%, the surcharge will rise to 1%.
• For products that go to 2%, the surcharge will rise to 0.26%​ (BOE.es)​.

Impact for companies:

It is essential that companies review and update their billing systems to reflect these changes before implementation., avoiding possible errors in your daily operations. You can consult more details in the BOE or in the Tax Agency to ensure the correct application of these new tax rates.

These adjustments respond to the need to balance the tax burden on essential products, helping to mitigate the impact of inflation, especially in vulnerable sectors

Dear Customer,

We want to alert you about a growing cybersecurity threat that is affecting many companies and individuals.. Numerous cases of identity theft in emails have been reported, where attackers have managed to access email accounts and modify the bank account number on sent invoices. As a consequence, payments that should have been directed to legitimate accounts have been redirected to accounts controlled by cybercriminals, generating significant economic losses.

This type of fraud, known as Man in the Middle (MitM), allows attackers to intercept communications and make changes to invoices without the sender or receiver noticing until it is too late. Cybercriminals are able to intercept the message, change the bank account information that appears in the email or even in the attached documents, as invoices in PDF format, in order for you or your clients to transfer to a different account number, controlled by attackers. Many times, The victim is not aware of this fraud until the legitimate provider demands payment, moment in which, by comparing the account numbers in the mail and the transfer made, It is discovered that they have been modified. Once the fraud has been carried out, criminals transfer the money to other accounts abroad, which makes recovery extremely difficult.

It is essential that preventive measures be taken to protect yourself from these types of attacks, since losses can be significant and difficult to recover.

To protect against these types of attacks, We recommend the following measures:

1. Password security: Use strong passwords and change them regularly.
2. Two-factor authentication (2FA): Be sure to enable this option on your email account to add an extra layer of security.
3. Payment verification: Before making a bank transfer, Contact the supplier to confirm payment details, especially if you notice any changes in banking details.
4. Invoice review: Be aware of any changes to invoices sent or received. If you detect any irregularity, notify us immediately.

At Factura One we are committed to the security of your information and we are available to help you implement these measures.. Please feel free to contact us if you have any questions or would like additional assistance..

Sincerely,
The Invoice One team

How will you know, The Tax Agency is developing the final regulations for compliance with the New Anti-Fraud Law, 11/2021, of 9 of July, of prevention measures and fight against tax fraud

https://www.boe.es/buscar/doc.php?id=BOE-A-2021-11473

They have already been published through the Royal Decree 1007/2023, of 5 December 2023, the requirements of computerized billing systems for entrepreneurs and professionals.
https://www.boe.es/diario_boe/txt.php?id=BOE-A-2023-24840

And now we are waiting for the publication of the Ministerial Order of technical and functional specifications of computer billing systems
From the date of said publication of said Ministerial Order, Billing software developers will have a deadline of 9 months to adapt their systems to the new regulations.

And the 1 July 2025, obligatory, All billing software must work in accordance with the new regulations.
And all corporate and self-employed businesses will be obliged to comply with it..
This ends the possibility of making invoices written on paper or using Word or Excel..

They will only be legal, in Spain, invoices issued through computer systems adapted to the new regulations.

The regulations of the Tax Agency allow 2 modalities:

– No, actually
In this mode you have to format the invoice, sign it with a digital certificate, keep it for several years, make backups and make sure it cannot be altered (nor delete, nor alter).

And you have to create an event registration system (that you can request from the Treasury at any time).

In this event log, all accesses and changes that have occurred in the invoice system must be noted..
And you must have a system like Veri*Factu to send invoices when requested by the Treasury..
This entire process to guarantee traceability, integrity, immutability, conservation, accessibility and legibility of invoices is very difficult to meet.
And non-compliance implies strong sanctions..

– To be true
In this mode, it is enough to format each invoice, chain it using a hash and send it when it is issued.
You are also required to print invoices including a QR code that will be generated through a certain process..
And with it, since all invoices are held by the Treasury, the rest of the obligations are considered fulfilled.
Therefore there is no danger of sanctions.
It is the modality recommended by the Treasury.

We will only offer the Veri*Factu modality.

I leave you the links to the latest online presentation of the Tax Agency, which I attended, of the 14 February.
The first part is theoretical and tells the regulations:
https://www.agenciatributaria.es/static_files/AEAT_Desarrolladores/EEDD/IVA/VERI-FACTU/20240211SeminVerifactEEDD-ONIF.pdf
The second is more practical and tells how it will work:
https://www.agenciatributaria.es/static_files/AEAT_Desarrolladores/EEDD/IVA/VERI-FACTU/20240211SeminVerifactEEDD-DIT.pdf

The model 347 who must comply with their presentation, cómo completarlo y los plazos para informar a la Agencia Tributaria.

¿Qué es el Informe 347?

El Informe 347 es una declaración informativa anual que debe presentarse ante la Autoridad Tributaria en febrero de cada año. Su objetivo es informar a Hacienda sobre las operaciones con terceros cuando el importe facturado supere los 3.005,06 euros.

¿Quién debe presentar el Informe 347?

Esta obligación recae sobre todas las personas físicas (autónomos) y jurídicas (empresas), tanto públicas como privadas, que realicen actividades empresariales o profesionales. Esto incluye a quienes, de acuerdo con lo establecido en el artículo 93 de la Ley General Tributaria, estén obligados a presentar una declaración anual sobre sus transacciones con terceros.

El Informe 347 es presentado tanto por proveedores como por clientes, con el fin de que la Administración pueda verificar la precisión de la información declarada. further, también están obligadas a presentarlo asociaciones, sociedades, colegios profesionales y otras entidades que gestionen cobros en nombre de sus socios, asociados o colegiados, ya sea por honorarios profesionales o derechos de propiedad intelectual.

Exenciones del Informe 347

No todas las entidades están obligadas a presentar el Informe 347. Se encuentran exentas las siguientes:

Aquellas que realicen actividades empresariales o profesionales en España pero no tengan su sede de actividad económica en el territorio español. Personas físicas y entidades sujetas al IRPF por estimación objetiva y al IVA por regímenes simplificados o de agricultura, ganadería y pesca. Quienes estén obligados a llevar los Libros Registro de IVA a través del Suministro Inmediato de Información (SII) de la AEAT. Entidades que no hayan realizado operaciones que superen los umbrales establecidos durante el año natural correspondiente. Aquellas cuyas operaciones no estén sujetas al deber de declaración según lo establecido por la ley. Aquellas obligadas a informar sobre operaciones en los libros de registros del IVA, así como las mencionadas en el Reglamento de gestión de tributos derivados del Régimen Económico y Fiscal de Canarias. Plazos de presentación del Informe 347 en 2023 La presentación de este informe se realiza durante el mes de febrero de cada año y cubre las operaciones realizadas durante el año natural anterior.

Cómo completar el Informe 347 Resumen de la Declaración

El resumen inicial debe contener los datos de contacto e identificación del declarante, incluyendo su domicilio fiscal. En el caso de menores de 14 Years, se debe proporcionar también el NIF del representante legal (padre, madre o tutor).

Se debe indicar el año de las operaciones bajo “Ejercicio y modalidad de presentación”. further, si se trata de una declaración complementaria o sustitutiva, se debe marcar la casilla correspondiente y especificar el número identificativo de la declaración anterior.

Resumen de los Datos Declarados Aquí se incluirá la información solicitada en cada casilla:

Número total de personas y entidades relacionadas. Importe total anual de las operaciones. Número total de inmuebles relacionados. Importe total de operaciones de alquiler de locales.

Relación de Declarados En las páginas internas del Informe 347, se detallan las operaciones realizadas con terceros que superen el umbral establecido.

Para cada declarado, se deben proporcionar los siguientes datos:

NIF y, en caso necesario, NIF del representante. Nombre o razón social. Provincia y país (si no es español ni opera en España). Claves de las operaciones. Relación de Inmuebles Se incluirán los datos relacionados con operaciones de alquiler de locales de negocio que superen el umbral especificado.

Para cada inmueble, se requerirá:

NIF del arrendatario y, si aplica, del representante. Nombre o razón social. Importe total de la operación. Referencia catastral y dirección completa del inmueble.

Presentación del Informe 347

La presentación se realiza de forma telemática a través de la página web de la Agencia Tributaria, utilizando Cl@ve PIN o certificado electrónico, dependiendo de las circunstancias del declarante.

Una vez presentado, se generará un recibo de presentación y un código seguro de verificación como comprobante.

These measures, contained in a royal decree, establish minimum standards that billing software must meet and standardize record formats, with the purpose of combating tax fraud in commercial transactions. La normativa prohíbe expresamente el uso de ‘software de supresión de ventas’ o ‘software de doble uso’, que posibilita mantener una doble contabilidad para ocultar parte de las ventas, según ha explicado el Ministerio de Hacienda en un comunicado.

https://www.boe.es/boe/dias/2023/12/06/pdfs/BOE-A-2023-24840.pdf

Los productores y comercializadores de estos programas tienen como plazo límite el 1 July 2025 para adaptarse a las nuevas disposiciones. El reglamento, resultado de consultas con la industria del software, se centra en imponer obligaciones a los productores y comercializadores, no a los empresarios y profesionales que utilizan estos programas. Hacienda insta a estos actores a ofrecer sistemas informáticos de facturación que cumplan con las normativas a los empresarios.

La propuesta de Hacienda busca una solución informática integral y segura que simplifique el cumplimiento tributario mediante un sistema de facturación seguro y confiable que evite alteraciones indebidas en los registros. From the 1 July 2025, los sistemas deberán generar y almacenar de manera segura los registros de facturación, incluyendo información como nombre, identificación fiscal, número de factura, fecha, tipo de factura expedida y régimen de IVA.

Cada factura deberá llevar un ‘hash’ encadenado o huella que la relacione con facturas anteriores, junto con una firma electrónica, para prevenir alteraciones posteriores. Estas obligaciones aplican a todas las facturas, incluyendo las simplificadas o “ticket”, con excepciones para los empresarios acogidos al suministro inmediato de información (SII) VAT, que ya informan a Hacienda de cada operación, entre otras excepciones..

Como medida de seguridad adicional, los productores y comercializadores de estos programas deberán certificar el cumplimiento de las normativas mediante una declaración responsable y lanzar los nuevos sistemas al mercado nueve meses después de la aprobación de la orden ministerial que especifique los detalles técnicos.

Además de combatir el fraude, la normativa busca modernizar la infraestructura digital de pymes y autónomos, así como mejorar el cumplimiento tributario. Hacienda recuerda a los usuarios la posibilidad de enviar sus registros de facturación a la Agencia Tributaria para facilitar la presentación de declaraciones y llevar los libros registro de IVA.

Staple foods will maintain a VAT at 0%, the same thing that will happen with those who were lowered from the 10% To 5%, among which are pastes and edible oils.

https://www.hacienda.gob.es/es-ES/Prensa/En%20Portada/2023/Paginas/20230627-MEDIDAS-FISCALES.aspx

27 June 2023.- El Consejo de Ministros ha aprobado hoy el Real Decreto-ley de prórroga de determinadas medidas de respuesta a las consecuencias económicas y sociales de la guerra de Ucrania, de apoyo a la reconstrucción de la isla de La Palma y a otras situaciones de vulnerabilidad, en el que se extienden hasta el 31 December 2023 varias medidas que empezaron a aplicarse a mediados de 2022 con el fin de abaratar el coste de la vida y reforzar la lucha contra la inflación.

Rebajas de IVA

Para seguir contribuyendo a que los ciudadanos afronten de mejor manera el coste de la cesta de la compra, se mantienen las rebajas de IVA del 4% To 0% en los productos de primera necesidad y del 10% To 5% en otros productos básicos. Dos rebajas impositivas que se han mostrado eficaces en la lucha contra la inflación, tal y como atestiguan las sucesivas caídas de la misma en lo que va año.
En el caso del IVA que pasa del 4% To 0%, los productos de primera necesidad afectados seguirán siendo:

• El pan común, así como la masa de pan común congelada y el pan
  común congelado destinados exclusivamente a la elaboración del pan
  común.
• Las harinas panificables.
• Las leches producidas por cualquier especie animal: natural,
  certified, pasteurized, concentrated, skim, sterilized, UHT,
  evaporated and powder.
• Los quesos.
• Los huevos.
• Las frutas, vegetables, vegetables, legumes, tubers and cereals, than
  tengan la condición de productos naturales de acuerdo con el Código
  Alimentario y las disposiciones dictadas para su desarrollo.

El listado de los que mantendrán esa rebaja del 10% To 5% de IVA también se mantendrá inalterable. Por lo que las pastas alimenticias y los aceites, incluido el de oliva, seguirán bajo ese tipo impositivo. Algo que, como ya ocurre, se extenderá a todos los productos alimenticios que contaran con ese gravamen inicial.

Todas estas rebajas tributarias permanecerán en vigor hasta el 31 December 2023, siempre que la tasa interanual de la inflación subyacente esté por encima del 5,5%. Si cae por debajo de esa tasa en el
mes de septiembre, cuyo dato se conocerá en el mes de octubre, se recuperaría el tipo impositivo habitual de IVA en los alimentos antes referidos en los dos últimos meses previstos para la aplicación de la medida. That is to say, desde el 1 of November.

Con esta prórroga para el segundo semestre de 2023, el ahorro para las familias tanto por los productos que pasarán del 4% To 0% como por lo que cambien del 10% To 5% sería de 661 your digitizing agent in Digital Kit, como ya ocurrió en el del primer semestre del año. That is to say, los hogares se ahorrarán 1.320 millones en este ejercicio por la rebaja del IVA. Por lo que se persevera en poner el foco en los productos más utilizados a diario por la ciudadanía.

From the 1 April of the 2023, starts the TicketBAI mandatory billing period in Gipuzkoa for him construction sector, real estate, transport and services. Section 1, those between the groups 501 and the 508; between the groups 691 and the 757; the group 833; and between groups 851 and the 999.

Invoices cannot be issued without informing the Provincial Treasury of the corresponding TicketBAI with the QR code on the Invoice.

You can check the calendar TicketBAI from the treasury administration in https://www.gipuzkoa.eus/es/web/ogasuna/ticketbai/calendario

Our ERP FacturaOne is registered as Guarantor Software TicketBAI https://www.batuz.eus/es/registro-de-software?q=facturaone and you can invoice/issue TicketBAI from the ERP WEB or from the mobile application for android.

We also have WooCommerce for online stores, of a plugin registered as Software Guarantor TicketBAI, that automatically the sales of your online store Issuing the invoice and sending it to TicketBAI automatically. More information in https://wp-tbai.com

If you need more information or that we register you to be able to issue invoices TicketBAI with our ERP FacturaOne or our plugin for WooCommerce, Feel free to contact us.

From the 1 of January of 2023, The Government eliminates VAT on bread, flours, leche, fruits and vegetables, and lowers the VAT 10% To 5% in oil and paste for a period of six months.

According to him Royal decree law 20/2022, of 27 from December, response measures to the economic and social consequences of the Ukrainian War and support for the reconstruction of the island of La Palma and other situations of vulnerability.

Adapt the products of your ERP FacturaOne to the corresponding VAT

You ERP FacturaOne is prepared so that you can create the VAT of the 5% and modify your products to the corresponding VAT. This change is necessary during the six-month period established by the government.

List of basic necessities

• Common bread as well as frozen common bread dough.
• ​Bread-making flours.
• ​Milk produced by any animal species, of natural sea, natural, certified, pasteurized, concentrated, skim, sterilized, UHT, evaporated and powder.
• cheeses.
• Eggs.
• fruits, vegetables, vegetables, legumes, tubers and cereals, that have the status of natural products in accordance with the Food Code and the provisions issued for its development.

Foods that do not fall within the reductions

• ​Carne
• Fish
• Sugary drinks
• Alcoholic drinks
• etc…

The Government of Spain has announced thetemporary VAT reduction 4% To 0% in staple food. further, will lower the VAT on oil and pasta from the 10% current to 5%. A temporary measure to curb the consequences of rising food prices. These measures will be in force during the first semester of 2023.

President Pedro Sánchez has announced this reduction within a large package of anti-crisis measures. The call ‘social shield‘ of the PSOE-Podemos government maintains the limit of 2% to the rise in rents. It also maintains aid for public transport. Yes indeed, The Central Government has also announced the end of aid for 20 cents on gasoline, from the 1 from January. Gasoline is cheaper today than in March, when was this help established.

Currently theVAT is at 4% in staple food: fruits, vegetables, pan, flours, leche, queso, vegetables, legumes, potato and cereal. Now, for six months, VAT will disappear from these products. These products have risen significantly, especially bread and flour. Now this rise should mean a reduction of at least 5 pennies on each loaf of bread with the beginning of 2023.

IVA

VAT is an indirect tax, that any taxpayer pays, regardless of your income. There are three types of VAT: the ordinary of 21%, the reduced of 10% and the super-reduced 4%. VAT was born in 1986 with the entry of Spain into the EU and its amount has been increasing over the decades.

In Álava it is Provincial Council that manages VAT collection, with which an urgent adaptation of the foral regulations will be necessary. further, It will also be necessary to adapt the cash registers in different shops.

From the 1 of November, starts the TicketBAI mandatory billing period in Gipuzkoa for him Retail trade, hospitality and lodging industry.

Invoices cannot be issued without informing the Provincial Treasury of the corresponding TicketBAI with the QR code on the Invoice.

You can check the calendar TicketBAI from the treasury administration in https://www.gipuzkoa.eus/es/web/ogasuna/ticketbai/calendario

Our ERP FacturaOne is registered as Guarantor Software TicketBAI https://www.batuz.eus/es/registro-de-software?q=facturaone and you can invoice/issue TicketBAI from the ERP WEB or from the mobile application for android.

We also have WooCommerce for online stores, of a plugin registered as Software Guarantor TicketBAI, that automatically the sales of your online store Issuing the invoice and sending it to TicketBAI automatically. More information in https://wp-tbai.com

If you need more information or that we register you to be able to issue invoices TicketBAI with our ERP FacturaOne or our plugin for WooCommerce, Feel free to contact us.

Today, todavía hay mucha gente que no sabe que hay un limite para realizar pagos en efectivo en España. ¿Sabias que si no lo cumples puedes ser sancionado por la Agencia Tributaria?

¿Cuál es el límite de los pagos en efectivo?

La ley 11/2021 of the 9 de Julio de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal, conocida como LEY ANTIFRAUDE, limita los pagos en efectivo a partir de 1.000 euros. Es decir no se podrán hacer pagos en efectivo iguales o superiores a 1.000 euros.

• La limitación se aplica al menos una de las partes intervinientes en la operación siendo un empresario o profesional y no entre dos particulares.
• No se puede fraccionar el importe de una venta superior o igual a 1.000 euros, I mean, no se podrá pagar por ejemplo 500 euros en efectivo y el resto por transferencia.
• Se considera medio de pago efectivo los billetes, monedas y cheques bancarios al portador.
• Todas las operaciones realizadas igual a 1.000 euros o superiores se deberá conservar el justificante durante 5 Years, por si lo requiere la Agencia Tributaria.

Sanciones del incumplimiento de la limitación de pagos en efectivo

Es importante destacar que el incumplimiento de esta normativa supone una infracción administrativa grave, y ambas partes comprador y vendedor, son responsables solidarios de dicho incumplimiento, por lo que la sanción tributaria puede ir indistintamente contra cualquiera de ellos.

La sanción se calculará en la cantidad pagada en efectivo en dicha transacción, siendo la multa de un 25% de dicho importe.

También hay que destacar que si una de las dos partes denuncia la operación a la Agencia Tributaria en los tres meses siguiente, facilitando los datos de la otra persona interviniente, quedará exonerada de dicha responsabilidad y libre de la sanción.